Hoe kunt u uw cashflow berekenen en verhogen?

Vaak krijg ik als factoring specialist de vraag op welke manier de cashflow van een bedrijf berekend en verhoogd kan worden. Dit is uiteraard een interessant onderwerp om het over te hebben, want een verbetering van de cashflow biedt meer mogelijkheden om uw bedrijf te laten groeien. In dit artikel zal gesproken worden over de manieren waarop u uw cashflow kunt verbeteren. Ook behandel ik het begrip vrije cashflow en laat ik zien hoe deze te berekenen is.

Cashflow verbeteren

Als ondernemer wilt u natuurlijk dat er zo snel mogelijk betaald wordt voor de producten of diensten die u levert. Toch zijn er vaak klanten die zich niet houden aan de vooraf gemaakte afspraken over de betaling. De volgende tips kunnen u wellicht helpen bij het verbeteren van uw cashflow.

Leveringsvoorwaarden

Een van de manieren die u kunt toepassen voor het verbeteren van uw cashflow is het opstellen van leveringsvoorwaarden. Deze voorwaarden stelt u op voordat u een bepaald product of dienst levert. Door gebruik te maken van leveringsvoorwaarden kunt u ervoor zorgen dat uw klant gespreid betaald voor het product of dienst. U kunt bijvoorbeeld afspreken dat u 30% van het totaal bedrag wilt ontvangen voorafgaand aan de opdracht, 30% bij de levering van het product of dienst en de overige 40% na afronding. Op deze manier heeft u al een bepaald bedrag ontvangen voordat u daadwerkelijk kosten maakt. Dit verbetert uw cashflow.

Tijdig betalen van debiteuren

Een andere tip die te geven is voor het verbeteren van de cashflow is: Zorg ervoor dat uw debiteuren op tijd betalen. Uiteraard is dit makkelijker gezegd dan gedaan. U als ondernemer heeft een passie voor uw vak en wilt zo min mogelijk tijd kwijt zijn aan het achterna zitten van niet betalende klanten. Door goede afspraken te maken en een klant meerdere malen herinneringen te sturen, kunt u ervoor zorgen dat uw cashflow verbeterd. Ook het inschakelen van een factoringmaatschappij kan u hierbij helpen. De factoringmaatschappij neemt het debiteurenrisico van u over en zorgt ervoor dat een klant zo snel mogelijk betaald.

Factoring

Het grote voordeel van factoring is dat het uw cashflow verbetert. Waar u veelal moet wachten op de uitbetaling door debiteuren, kunt u door middel van factoring al binnen drie dagen het openstaande bedrag voor 90% ontvangen. Dit bedrag kunt u dan besteden aan andere dingen en op deze manier wordt uw cashflow verbeterd.

Vrije cashflow

De waarde van een bedrijf wordt veelal bepaald op basis van de nettowinst die wordt gemaakt. Toch is het vaak zo dat deze nettowinst niet alles zegt over hoe uw bedrijf ervoor staat. Stelt u zich eens voor dat uw nettowinst over een bepaald jaar € 50.000,- bedraagt. Dit ziet eruit als een mooi bedrag, maar het komende jaar dient u € 60.000,- te investeren of te gebruiken om de toename van het werkkapitaal te financieren. Het bedrijf lijkt hier in het eerste opzicht meer waard dan het uiteindelijk is.

De vrije cashflow kan u meer vertellen over wat uw bedrijf waard is. De vrije cashflow vertelt u wat de precieze cashflow is die beschikbaar is voor de vermogensverstrekkers van een bedrijf. Deze cashflow bevindt zich dus wel in de balans, maar zij zijn niet essentieel voor het bedrijf om te blijven bestaan.

Formule

Onderstaand vindt u een rekenvoorbeeld om de vrije cashflow voor uw bedrijf te berekenen:

Operationeel resultaat x (1-belastingstarief)
+ afschrijvingen (=cashflow)
- wijziging in werkkapitaal
- investeringen

Voorbeeld berekening

Stel dat bakkerij X een operationeel resultaat behaalt van € 10.000,- en het belastingtarief bedraagt 15%. In totaal wordt er € 1.000,- aan afschrijvingen geboekt. De wijziging in het werkkapitaal bedraagt € 400,- en de bakkerij heeft een nieuwe oven nodig ter waarde van € 1.000,-. De vrije cashflow voor de bakkerij bedraagt dan:

€ 10.000,- x 0.85 = € 8.500,-
€ 8.500,- + € 1.000,- = € 9.500,- (=cashflow)
€ 9.500,- – € 1.000,- = € 8.500,-
€ 8.500,- – € 400,- = € 8.100,-

Bakkerij X heeft dus een vrije cashflow van € 8.100,-